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如何为中国公司支付菲律宾员工工资
探讨中国公司向居住在菲律宾的外国独立雇员支付工资的常见方法。菲律宾是一个吸引力的雇用员工目的地，尤其是科技/VA/BPO职位。
Updated Jul 26, 2024
如何为中国公司支付菲律宾员工工资了解如何正确处理菲律宾远程员工的工资单，以避免国税局的罚款或法律诉讼。找出补偿国际独立承包商的最佳方式，而无需支付高额交换费。
首次处理菲律宾远程员工的工资单？正确地做是很重要的。任何错误都可能导致巨额罚款，甚至国税局 (BIR) 采取法律行动。
菲律宾以英语和菲律宾语为官方语言，业务流程外包、科技和其他行业蓬勃发展，对中国公司来说是一个有吸引力的雇用员工的目的地，特别是科技/VA/BPO职位。虽然寻找合格的工人可能很简单，但向外国承包商付款可能很复杂。
在本文中，我们探讨了中国公司向居住在菲律宾的外国独立雇员支付工资的一些最常见的方法。
第 1 步：决定创建帐户或使用记录雇主 (EOR)
要在菲律宾雇用员工并支付员工工资，您的第一个决定是是否创建当地商业实体或利用记录雇主 (EOR)。
记录雇主通过自己的实体管理就业和工资单。他们负责处理税收计算和预扣税，确保遵守国税局 (BIR) 的规定。
公司为何以及何时选择 EOR？
在全球范围内扩展业务时，公司通常会选择 Deel 或 Papaya Global 等 EOR 服务来处理工资、福利和国际合规性。建立自己的实体可能非常耗时且需要大量管理，尤其是对于缺乏资源的小型企业而言。
公司为何以及何时建立自己的实体？
建立您自己的实体取代了 EOR 的需要，使您的实体对招聘和工资承担法律责任。当使用 EOR 的成本超过收益时，公司通常会选择此途径。
设立菲律宾实体涉及支付申请费、向国税局注册雇主识别号 (EIN) 以及遵守政府机构的规定，例如：
- 社会保障体系（SSS）
- 菲律宾健康保险公司 (PhilHealth)
- 家庭发展共同基金（HDMF 或 Pag-IBIG 基金）
第 2 步：选择全球薪资软件解决方案
主要有两种类型：全球薪资处理器和聚合器。
全球薪资处理商使用其软件管理多个国家/地区的薪资处理、资金转账和税务申报。这简化了在一个工资单周期内向国际员工和当地员工支付工资的过程。
全球薪资聚合器在全球范围内整合本地薪资提供商，将薪资数据手动传输给每个提供商。
第三步：确定就业状况
入职前，根据菲律宾法律将工人分类为雇员或承包商。错误分类可能会导致巨额罚款。
菲律宾最高法院使用控制水平、正在进行的或每个项目的工作基础以及终止原因等测试来确定就业状况。
第 4 步：收集工资信息
从新员工那里收集重要信息，以确保准确的薪资处理。这包括：
- 姓名（与支付存款账户相符）
- 出生日期和雇佣日期
- 联系信息（包括邮寄地址）
- 银行账户明细
- 工资金额（PHP）
- 纳税识别号 (TIN)
- SS编号
- 菲尔健康号码
- 家庭发展共同基金 (PagIBIG) 注册
步骤#5：决定支付货币：本地或菲律宾比索 (PHP)
从国外向菲律宾员工支付工资可能会带来一些挑战，主要与货币兑换有关。
您当地货币和 PHP 之间的汇率可能会波动，这可能意味着当汇率不利时您需要支付更多新元来支付员工的工资。此外，这些波动可能会使财务报表和会计流程变得复杂。
新加坡公司在菲律宾雇用独立员工的常见付款方式：
1. SWIFT银行转账
SWIFT（环球银行金融电信协会）是金融机构用于发送国际支付的全球网络。它允许安全地将资金从您公司的银行转移到承包商的银行。
- 优点：安全且被银行广泛使用。
- 缺点：对于公司和承包商来说都昂贵。付款通过多家银行进行，每家银行都会扣除费用（通常为 20 至 40 美元）。此外，当地银行可能会对将美元兑换成菲律宾比索收取 3% 至 6% 的加价，这可能会导致 400 美元付款产生 20 至 50 美元的费用和加价，从而减少承包商的净金额。
2. 网上汇款公司
Xoom（PayPal 旗下）、Remitly 和 Wise（以前称为 Transferwise）等在线平台是向菲律宾汇款的热门平台。
- 优点：通常提供比银行更好的汇率加价。
- 缺点：仍按百分比收取费用或加价费用（1% 至 3% 或更多）。如果承包商需要从服务中提款或使用服务的借记卡，则可能会产生提款或交易费用。
3. 传统汇款公司
西联汇款和速汇金等公司在美国和菲律宾都有在线服务和实体店。
- 优点：提供在线和亲自取货选项。通常提供比银行更好的汇率加价。
- 缺点：对货币兑换收取基于百分比或加价的费用，因此汇率可能仍然不是最佳的。
4. 加密货币
在菲律宾，用加密货币向承包商付款越来越受欢迎。
- 优点：避免汇率和法定货币交易费用。
- 缺点：需要为加密货币交易建立双方。将加密货币转换为 PHP 可能仍涉及汇率和费用。遵守有关加密货币交易的当地税法是必要的。
步骤#6：运行薪资
建立您的实体（通过您自己的设置或 EOR）并且您的全球薪资系统就位后，就可以运行薪资了。这涉及几个详细步骤以确保准确性和合规性。步骤如下：
1. 收集员工信息
确保您拥有所有必要的详细信息（姓名、出生日期、联系信息、银行账户详细信息、TIN、SSS 号码、PhilHealth 号码、HDMF 注册）。
2. 计算总工资
确定每位员工的总收入，包括工资、奖金和任何其他补偿。
3. 扣除法定供款
减去所得税、社会保障、医疗保险和住房开发基金所需的金额。
4. 处理付款
将净工资转入员工的银行账户，确保所有法定扣除额均已计入。
步骤#7：在菲律宾报税
一旦工资发放顺利，您必须代扣代缴地方税给国税局 (BIR)。雇主有责任计算和预扣以下费用：
1. 所得税： 根据员工工资等级
2024 年新加坡公司菲律宾员工收入等级
2. 社会保障缴款：对社会保障体系（SSS）的缴款，涵盖退休、失业和带薪休假。
3. 健康保险缴款：向菲律宾健康保险公司 (PhilHealth) 付款。
4. 住房基金缴款：向住房发展共同基金（Pag-IBIG 基金）缴款，用于保障经济适用房。
报税要求
月度报告
提交每月纳税申报表以及预扣所得税、社会保障和健康保险缴款的付款。
年度报告
在四月中旬之前提交年度纳税申报表，详细说明上一年度代扣代缴的税款总额。
合规与处罚
确保准确、及时的税务申报，以避免国税局的处罚、利息费用和法律后果。
报税的实用步骤
- 准备文件：编制工资记录，包括收入、扣除额和汇款。
- 计算税款：应用适当的税率来确定每位员工的应缴税款总额。
- 提交纳税申报表：通过国税局的在线门户或指定税务局提交每月和每年的纳税申报表。
- 汇款：确保及时支付所有所欠税款，以维持合规性并避免处罚。
关于在菲律宾运行薪资的常见问题
菲律宾全职雇员的雇主成本是多少？
雇主必须从雇员的工资中扣除特定缴款，包括社会保障、健康保险和 Pag-IBIG 基金缴款，该基金支持菲律宾公民的经济适用住房贷款和经济援助。雇主费用如下：
- 社会保障体系（SSS）：员工月薪的9.5%
- 菲律宾健康保险（PhilHealth）：员工月薪的2.5%
- 家庭发展共同基金 (Pag-IBIG)：员工月薪的 2%
- 公积金：42.50 菲律宾比索至 425 菲律宾比索，取决于工资
菲律宾雇员的平均工资是多少？
菲律宾员工的平均月薪为 44,600 菲律宾比索，但根据行业、职业和经验水平的不同，差异很大。
按行业和经验水平划分的菲律宾薪资最高的 5 名：
通讯服务：
- 入门级 - PHP 19,500（CNY 1,002）
- 主管 - PHP 55,000（CNY 2,827）
- 经理 - PHP 80,500 (CNY 4,140)
咨询：
- 入门级 - PHP 19,000（CNY 975）
- 主管 - PHP 62,500（CNY 3,213）
- 经理 - PHP 70,000 (CNY 3,599)
IT：
- 入门级 - PHP 19,550（CNY 1,003）
- 主管 - PHP 75,000（CNY 3,856）
- 经理 - PHP 80,000 (CNY 4,115)
保险：
- 入门级 - PHP 17,000（CNY 873）
- 主管 - PHP 45,000（CNY 2,311）
- 经理 - PHP 75,000 (CNY 3,856)
电子产品：
- 入门级 - PHP 17,000（CNY 873）
- 主管 - PHP 40,250（CNY 2,067）
- 经理 - PHP 67,500 (CNY 3,468)
菲律宾的最低工资是多少？
菲律宾的最低工资标准由地区工资委员会制定，并因地区而异。截至 2023 年 6 月，马尼拉大都会地区的日最低工资为 533 比索至 610 比索（约 13 至 15 新元），农村地区为 306 比索至 470 比索（约 8 至 12 新元）。
当前每日最低工资率（2023 年）
马尼拉大都会：
- 非农业 - PHP 610（CNY 31）
- 农业 - PHP 573（CNY 29）
科迪勒拉行政区：
非农业和农业 - PHP 430（CNY 22）
伊罗戈地区：
- 非农业 - PHP 402-435（CNY 20-22）
- 农业 - PHP 415（CNY 21）
卡加延河谷：
非农业和农业 - PHP 435（CNY 22）
吕宋岛中部：
- 非农业 - PHP 493-500（CNY 25-26）
- 农业 - PHP 454-470（CNY 23-24）
卡拉巴松：
非农业 - PHP 520（CNY 27）
农业 - PHP 479（CNY 25）
民马罗巴：
非农业和农业 - PHP 369-395（CNY 19-20）
比科尔地区：
- 非农业 - PHP 395（CNY 20）
- 农业 - PHP 365（CNY 19）
西米沙鄢：
- 非农业 - PHP 450-480（CNY 23-25）
- 农业 - PHP 440（CNY 23）
中米沙鄢：
非农业和农业 - PHP 458-468（CNY 24）
东米沙鄢：
- 非农业 - PHP 405（CNY 21）
- 农业 - PHP 375（CNY 19）
三宝颜半岛：
- 非农业 - PHP 381（CNY 20）
- 农业 - PHP 368（CNY 19）
菲律宾的工资税是多少？
雇主必须从雇员的工资中代扣所得税、社会保障、健康保险和住房开发缴款。详细的雇主成本表提供了这些义务的全面视图。
菲律宾逾期报税有哪些处罚？
逾期报税的处罚包括：
- 附加费：因未提交申报表而应缴纳的税款的 25%。
- 利息：未缴税款的年利息为 20%。
- 妥协：逾期申报、信息不准确或未能扣留必要的税收减免，可处以最高 20,000 菲律宾比索（502 新元）的罚款，并可能被判处 1 至 10 年监禁。
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